ИИС — счет, который позволяет вкладываться в ценные бумаги и другие инвестиционные инструменты и пользоваться налоговыми преференциями. Рассказываем, как заработать на ИСС и получить налоговый вычет. 

Аббревиатура ИИС расшифровывается как «индивидуальный инвестиционный счет». Определение этого понятия дано в статье 10.2-1 закона №39-ФЗ. Говоря простым языком, это счет для инвестиций, на котором учитываются активы и проводятся инвестиционные операции.

ИИС позволяет приобрести активы, торгующиеся на отечественных фондовых рынках. С его помощью вы можете купить акции, облигации, биржевые паевые инвестиционные фонды (БПИФ), валюту. 

Главный плюс ИИС — экономия на налоговых платежах. Инвестор получает право вернуть часть уплаченного НДФЛ и/или воспользоваться освобождением от уплаты налога на инвестиционный доход.

До 2024 года пользователь мог выбирать, какой преференцией ему пользоваться:

С 1 января 2024 года действует индивидуальный инвестиционный счет нового типа (ИИС-3). Открыть ИИС-1 и ИИС-2 уже не получится. Однако если вы открыли ИСС до 2024 года, он продолжит действовать.  

Вы можете ежегодно возвращать 13 или 15% (зависит от размера официального дохода) НДФЛ за пополнение счета на сумму до 400 тысяч ₽, а также не платить налог на инвестиционный доход в размере до 30 млн ₽.

Как и прежде, если человек не является плательщиком подоходного налога, вычет ему не полагается. В таком случае он сможет использовать только освобождение от налоговых обязательств.

Понятия ИИС и брокерский счет схожи. Оба инструмента используют в инвестиционных целях. Но у них есть некоторые различия:

Если у вас есть брокерский счет, поменять его на инвестиционный нельзя. ИИС открывается отдельно.

Пользоваться ИИС и зарабатывать на нем можно так же, как и на обычном брокерском счете. Вы можете получить купонную прибыль, дивиденды, доход от инвестиций в виде разницы между ценой покупки и продажи актива.

Кроме того, вы сможете получить дополнительную прибыль в виде налогового вычета. Если вы уплачиваете НДФЛ и пополняете свой инвестиционный счет, то можете каждый год получать до 52 тысяч ₽, если ваша ставка 13%, и до 60 тысяч ₽ при ставке 15%.

Вычет на взносы можно получать ежегодно — за пополнения, произведенные в прошлом году. Чтобы воспользоваться преференцией, нужно подать заявление на получение вычета в налоговую службу и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Газпромбанк Инвестиции берет часть забот клиентов на себя и самостоятельно отправляет необходимые документы в ФНС. Вам остается только подписать бумаги без заполнения декларации. Для этого:

Освобождением от уплаты налога можно воспользоваться один раз — при закрытии инвестиционного счета. Для этого вам нужно связаться с вашей брокерской компанией и уточнить порядок получения льготы.

ИИС подходит как начинающим, так и опытным инвесторам, поскольку позволяет торговать активами разного уровня риска. Новички могут использовать его для покупки государственных облигаций, акций крупных компаний, ПИФов. Игроки с опытом имеют возможность реализовать любую инвестиционную стратегию.

Открывать инвестиционные счета могут россияне в возрасте от 18 лет, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Таким статусом владеют все, кто находится в стране не менее 183 суток в течение года. 

Минимальной суммы для оформления и пополнения ИИС не предусмотрено. Внести на счет можно любую сумму. При этом большинство брокеров не взимают комиссий за открытие и ведение ИИС.

До 2024 года был установлен единый минимальный период, на который можно было открыть ИИС. Он составлял 3 года. Закрыть продукт можно раньше, но в этом случае теряются все налоговые льготы. Если вы уже получили компенсацию НДФЛ, ее придется вернуть.

По новым правилам ИИС нужно открывать на период от 5 до 10 лет. Определение срока — не выбор инвестора. Он зависит от того, в каком году оформляется счет:

Право на налоговый вычет на взнос инвестор получает при открытии счета. Затем счет можно закрыть либо продолжить пользоваться его преимуществами. Ограничений по срокам уже не будет.

Чтобы открыть ИИС, нужно подобрать брокера. Для этого проверьте, есть ли у компании брокерская лицензия, оцените ее рейтинги и проанализируйте тарифы: стоимость обслуживания, комиссии за операции.

Большинство банков предлагают оформить счет онлайн при наличии зарегистрированного профиля на Госуслугах. Также дистанционным способом могут воспользоваться действующие клиенты банков.

Если у вас уже есть счет, открытый до 2024 года, выбрать его тип можно по окончании минимального срока ИИС, который составляет 3 года. А если подать заявление на налоговый вычет на взнос, то его тип можно выбрать раньше. По прошествии этого периода вы будете знать размер полученного от инвестиций дохода и сможете определить, какой вариант выгоднее.

Если же счет открывается после 1 января 2024 года, то у пользователя нет права выбора. Инвестор сможет использовать обе налоговые преференции вместе. 

Старый вариант счета можно перевести в новый формат, действующий с 2024 года. Для этого нужно обратится в обслуживающий вас банк/брокер. Чаще всего трансформировать счет можно удаленно, через брокерское приложение.

После смены типа ИИС нужно уведомить налоговую службу. Сделать это требуется до конца года, в котором произошло изменение. Если этого не предпринять, инвестор потеряет право на использование налоговых преференций.

При переходе на новый вариант инвестсчета засчитывается период владения старым ИИС (не больше 3 лет) и время от начала текущего года до момента переоформления.

ИИС и ПИФ (паевой инвестиционный фонд) — финансовые инструменты, которые используются по-разному. ИИС позволяет покупать и продавать фондовые активы самостоятельно. ПИФы находятся под управлением управляющей компании, которая сама решает, во что ей инвестировать. При этом управляющие компании могут учитывать на ИИС 3 типа инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением.  

Торговля на бирже всегда связана с определенными рисками. Чтобы их снизить, используйте следующие приемы:

Кроме этого, многие банки и брокеры предлагают своим клиентам возможность следовать стратегии опытных игроков. Подключив такую услугу, вы сможете повторять операции инвестора и проводить аналогичные сделки. 

Закрыть инвестсчет можно после осуществления всех расчетов по последней операции. Чтобы это сделать, нужно подать заявку в обслуживающую вас компанию. Обычно это делают онлайн.

Если на дату закрытия на ИИС будут оставаться денежные средства или фондовые активы, обслуживающий банк откроет обычный брокерский счет и переведет инвестиции на него. Такая процедура может занять несколько дней.