Банковские гарантии для малого и среднего бизнеса: как они устроены

Банковские гарантии (БГ) стали активно применяться в России в 2014 году как один из видов обеспечения контрактов в госзакупках. С тех пор гарантийные продукты получили широкое распространение не только в государственных, но и коммерческих тендерах, а также других видах сделок. Только во II квартале 2023 года, по данным Минфина России, участники госторгов получили 466 тысяч БГ (376,6 тысячи годом ранее) общей стоимостью 806 млрд рублей. И это без учета договорных, налоговых и таможенных гарантий. Рассказываем, что такое банковская гарантия, как она работает и чем выгодна для малого и среднего бизнеса.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия (БГ) — это письменное обязательство банка выплатить определенную сумму участнику сделки в случае нарушения условий договора (отказ от заключения контракта, сорванная поставка, отложенные сроки проекта, ненадлежащее качество услуги или продукта и т.д.).

В оформлении БГ участвуют три стороны.

Принципал — как правило, представитель среднего или малого бизнеса, который обращается за оформлением БГ и оплачивает комиссию по ее выпуску, чтобы гарантировать своему контрагенту выполнение условий сделки.

Бенефициар — это организация, предприниматель или другое лицо, в пользу которого выпускается банковская гарантия и которое получит выплаты в случае нарушения принципалом обязательств. Бенефициаром может выступать как заказчик по госконтракту, так и покупатель или продавец при коммерческих взаимоотношениях.

Гарант — это банковская, иная кредитная или страховая организация, которая выпускает юридически значимый документ и берет на себя выплату гарантийной суммы пострадавшей стороне в случае срыва выполнения обязательств по договору.

Пример 1. Госзаказчик

Министерство сельского хозяйства (бенефициар) объявило тендер на проведение ремонтных работ головного офиса. Следуя 44-ФЗ, поставщик услуги (принципал) сможет принять участие в торгах, если подтвердит обеспечение заявки. Он может это сделать двумя способами: перевести денежные средства на специальный счет в банке (а это означает заморозку оборотных средств) или предоставить банковскую гарантию (то есть подтвердить обязательство гаранта выплатить компенсацию в случае отказа принципала от заключения договора при победе в конкурсе). Требование разработано, чтобы защитить госзаказчиков от недобросовестных поставщиков. Такие контрагенты, демпингуя цены на этапе подачи заявок, могут отказаться от заключения контракта или впоследствии не выполнить его условия. Выплаты по банковской гарантии позволят нивелировать ущерб, полученный в этих случаях.

Пример 2. Бизнес

Предприниматель (принципал) планирует запустить мебельное производство. Для этого ему необходимо закупить оборудование, полностью оплатить которое он сможет только с получением первой прибыли. Поставщик техники (бенефициар) соглашается отгрузить поставку с отсрочкой по оплате, однако просит предпринимателя предоставить банковскую гарантию на совершение платежа с заранее установленным сроком.

Возможна и обратная расстановка сил. Предприниматель (на этот раз бенефициар) планирует сделать предоплату большой партии оборудования. При этом у него есть сомнения, справится ли производитель (принципал) с таким объемом в срок. Он запрашивает у него банковскую гарантию на возврат аванса. Если производитель сорвет поставку, предприниматель получит компенсацию от банка (гаранта).

БГ выгодна всем участникам: бенефициар может быть уверен в своем контрагенте и в том, что в случае ущерба получит возмещение. Принципал защищен от судебных разбирательств и финансовых потерь при неудаче проекта. А гарант получает возможность развивать направление документарного бизнеса.

Виды банковских гарантий и как они работают

Госзакупки по 44-ФЗ и 223-ФЗ и 185-ФЗ/615 ПП

Своему проактивному развитию российский рынок гарантийных продуктов обязан законодательству в области госзакупок, а именно 44-ФЗ о контрактной системе, 223-ФЗ о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц и 185-ФЗ/615-ПП о Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства и порядке привлечения подрядчиков для оказания услуг и выполнения работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме.

Нормативно-правовые акты сделали выпуск банковской гарантии в адрес заказчика практически обязательным условием допуска исполнителя к торгам.

Так, 44-ФЗ требует предоставить обеспечение для контрактов на сумму более 1 млн рублей. 223-ФЗ менее категоричен, однако также закрепляет за заказчиком право на получение подтверждения добросовестности подрядчика. Это может быть сделано двумя способами:

- внесение денег на специальный счет;
- выпуск банковской гарантии.

Второй вариант более популярен, поскольку не требует заморозки оборотных средств и не несет для участника торгов никаких финансовых рисков.

Заказчиком по договору в рамках 185-ФЗ/615-ПП выступает фонд капитального ремонта региона (ФКР). Например, ФКР Москвы или Санкт-Петербурга. В данном случае регламентируется порядок закупок товаров, работ и услуг в целях выполнения функций специализированной некоммерческой организации, обеспечивающей проведение капремонта общего имущества в многоквартирных домах.

Для участия в тендерах существуют несколько видов БГ, которые могут гарантировать:

1. Обеспечение заявки на участие в торгах

Принципал оформляет БГ, чтобы поручиться перед госзаказчиком, что он заключит контракт в случае победы. Гарантийный продукт — это допуск к торгам. Сумма гарантии составляет 0,5–5% от цены контракта;

2. Исполнение контракта

В данном случае банковская гарантия подтверждает обязательство компании-победителя госзакупок выполнить все условия контракта. Если они будут нарушены, то гарант выплатит стоимость БГ. Размер суммы обеспечения варьируется от 0,5 до 30% от цены контракта;

3. Возврат аванса

Для контрактов, в которых предусмотрена выплата аванса. При невыполнении принципалом обязательств заказчику вернут предоплату. Сумма банковской гарантии, как правило, равна размеру аванса;

4. Исполнение гарантийных обязательств

Данный вид БГ подтверждает, что товары и услуги будут соответствовать заявленному качеству, техника обслуживаться соответствующим образом в период гарантийного срока. Чаще всего используется при закупках оборудования. Размер гарантийных обязательств по 44-ФЗ — не более 10% от цены контракта.

Сегодня малый и средний бизнес может получить электронную банковскую гарантию без визита в офис, залогов и поручительств. Оставить заявку можно на нашем сайте в разделе МСБ. Для этого потребуется минимальный пакет документов и несколько минут свободного времени. Решение по заявке вы получите на электронную почту.
Дистанционное оформление в Газпромбанке делает возможным выпуск гарантии в день обращения.

Благодаря очевидной выгоде российские заказчики стали запрашивать банковские гарантии при проведении не только государственных, но и коммерческих тендеров.

Договорные гарантии

БГ — удобный инструмент обеспечения не только для закупок (государственных и коммерческих), но и для страхования договоренностей между предпринимателями. Бизнес может запросить гарантию у своего контрагента, чтобы защититься от нарушения условий договора. Существует множество различных видов. Самые популярные, похожие на БГ для госзакупок, обеспечивают:

1. Исполнение контракта

В данном случае заказчик просит исполнителя предоставить гарантию выполнения условий договора, например качество работ, полноту объема поставок, выполнение сроков и т.д.;

2. Совершение платежа

Исполнитель может потребовать от заказчика поручительство, что последний вовремя и в полном объеме оплатит поставку товара или выполнение услуги;

3. Возврат аванса

Заказчик получит обратно предоплату в случае невыполнения обязательств по контракту исполнителем.

Налоговые гарантии

Налоговые гарантии предполагают три сценария получения послаблений и льгот. Налогоплательщик может рассчитывать на отсрочку по уплате налогов, возмещение НДС за 11 дней вместо нескольких месяцев, а также отсрочку уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров.

Таможенные гарантии

Таможенные гарантии позволяют получить право на отсрочку по уплате пошлины на ввозимую на территорию России продукцию. Благодаря поручительству банка предприниматель внесет средства только после полной или частичной реализации товара.

Во сколько обойдется банковская гарантия

За оформление БГ принципал оплачивает гаранту комиссию: процент от суммы обеспечения, прописанной в документе. Размер комиссии зависит от ценовой политики банка, вида гарантии, срока действия и других условий. Влияние также может оказать кредитная история и рейтинг принципала.

В среднем стоимость гарантии варьируется от 2 до 4% годовых, где минимальный процент берется за гарантию для обеспечения заявки на участие в госзакупках, а максимальный — для обеспечения исполнения контракта.

Как оформить банковскую гарантию

Первый этап — это выбор банка-гаранта, который в случае с государственными тендерами, ФТС и ФНС должен входить в утвержденные соответствующими ведомствами списки. Выбор делается с учетом предпочтений и удобства принципала, а также требований бенефициара, если таковые имеются.

Принципал должен обратить внимание на условия оформления гарантийного продукта: процент комиссии, срок выдачи, политика в отношении залога и т. д.

Второй этап — подача заявки и предоставление необходимых документов. Принципал должен корректно заполнить форму банковской гарантии. Список документов зависит от типа БГ, а также политики банка. Как минимум потребуется информация о доходах и расходах, отсутствии задолженности, уставные документы, копии паспортов. Точный перечень предоставляет банк-гарант после подтверждения заявки.

Третий этап — рассмотрение гарантом заявки. Срок может составлять от нескольких часов до нескольких дней.

Четвертый этап — заключение договора, оплата комиссии и собственно выпуск гарантии. БГ для госторгов, договорные, таможенные и налоговые гарантии могут быть как бумажными, так и электронными (ЭБГ). При оформлении ЭБГ заверение и юридическая сила обеспечиваются за счет цифровой подписи.

Источники:

https://www.interfax.ru/russia/914164

https://www.vbr.ru/biznes/help/bankovskaya-garantiya/obespechenie-zayavki/

https://www.vbr.ru/biznes/help/bankovskaya-garantiya/obespechenie-garantijnykh-obyazatelstv/

https://journal.tinkoff.ru/guide/bankovskaya-garantiya/

https://finaxe.ru/article/vidy-bankovskix-garantii?ysclid=lzfzdb3ikw927817221

https://sbis.ru/articles/tenders/obespechenie_kontrakta_44fz

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_144624/

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_116964/