Налог для самозанятых: как работает и сколько надо платить

Самозанятость — популярная форма работы для ряда специалистов. Она подразумевает гибкий график и предоставляет возможность управлять собственным делом. При этом самозанятые обязаны сами платить налог по результатам своей работы. Рассказываем об основных аспектах налогообложения для самозанятых.

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это человек, который занимается профессиональной деятельностью без образования юридического лица. Он сам определяет режим работы, условия труда и стоимость предоставляемых услуг или товаров. В отличие от предпринимателей, самозанятый не обязан регистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП), что значительно упрощает процесс начала работы.

Какой налог платят самозанятые

В 2019 году в России был введен налог на профессиональный доход (НПД), предназначенный для самозанятых. Для этого специального налогового режима ставки зависят от источника дохода. Если доход получен от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, ставка налога составляет 4%. Для сравнения, при доходах от юридических лиц или ИП ставка налога составляет 6%. Сумма налога рассчитывается как определенный процент от налоговой базы с учетом налогового вычета.

Оформление самозанятости: пошаговая инструкция

Чтобы стать самозанятым, нужно ознакомиться с требованиями и правилами в своем регионе, определиться с видом деятельности и выбрать способ регистрации. Есть несколько способов начать платить НПД. Расскажем о них подробнее.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Самый быстрый способ — зарегистрироваться через специальное мобильное приложение «Мой налог». Если мобильное приложение не подходит, можно воспользоваться веб-версией приложения. После входа в систему необходимо выбрать один из способов регистрации: через паспорт, с использованием ИНН и пароля от личного кабинета ФНС или через учетную запись на портале «Госуслуги».

Регистрация по паспорту

Для этого вам необходимо выполнить следующие действия:

• Зайдите в приложение «Мой налог» и выберите опцию регистрации
• Введите свой номер телефона, на который придет SMS с кодом подтверждения
• Выберите ваш регион проживания
• Отсканируйте или сфотографируйте необходимые страницы вашего паспорта с помощью камеры телефона
• Сфотографируйте себя в приложении. Это нужно для подтверждения вашей личности
• Подтвердите корректность введенного ИНН

После ввода всех данных ваше заявление будет отправлено на проверку в ФНС. Ожидайте уведомления о вашем налоговом статусе.

Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС

Откройте приложение «Мой налог» и войдите в свой личный кабинет ФНС, используя свой ИНН и пароль. В процессе регистрации вам нужно будет ввести ФИО, контактные данные, информацию о своей деятельности и прочее. Убедитесь, что предоставленная информация верна и актуальна.

После успешной регистрации вы получите уведомление о вашем новом статусе самозанятого через приложение «Мой налог».

Регистрация через «Госуслуги»

При выборе этой опции вас перенаправят на страницу авторизации на портале Госуслуг. Введите свои учетные данные (логин и пароль), чтобы войти в систему. После успешной авторизации в системе вас попросят подтвердить доступ к персональным данным, необходимым для регистрации в качестве самозанятого.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не требуется открывать отдельный расчетный счет. Они могут использовать свой личный банковский счет для получения платежей за услуги или товары.

Если самозанятому нужен дополнительный уровень контроля для удобства управления финансами, он может открыть отдельный расчетный счет. Это решение остается на усмотрение самозанятого.

Как и когда самозанятый должен платить налоги

Самозанятый обязан регулярно платить налоги, которые начисляются на его профессиональный доход. Каждый месяц, не позднее 12-го числа, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — это календарный месяц. Первым налоговым периодом считается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором самозанятый поставлен на учет.

В уведомлении от налоговой указываются все необходимые суммы и реквизиты, так что вам не потребуется заполнять ничего самостоятельно. Есть возможность настроить автоматическое списание налога через банк, приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика. За такие автоматические платежи не взимается никаких комиссий.

Почему налог списали автоматически

Установленные налоговые настройки: если вы настроили автоматическое списание налога через банк или бухгалтерскую систему, то налог может быть списан автоматически в соответствии с этими настройками.

Налоговая задолженность: у вас имеется непогашенная налоговая задолженность, налоговые органы могут списать деньги автоматически для покрытия этой задолженности.

Исполнение законодательства: в некоторых случаях налог может быть списан автоматически в соответствии с законодательством, например, если вы находитесь в специальном налоговом режиме или если было установлено автоматическое удержание налога.

Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет

Самозанятые имеют право на налоговые вычеты. Самозанятые могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) и воспользоваться налоговыми льготами. Однако налоговый вычет для самозанятых не предполагает возврат денег, а применяется к налоговой ставке, снижая ее для физических лиц с 4% до 3% и для юридических лиц с 6% до 4%.

Сумма налогового вычета составляет 10 000 ₽ и применяется на протяжении всего срока использования налогового режима.

Когда закончится вычет:

• При доходах только от физических лиц — после 1 000 000 ₽
• При доходах только от юридических лиц — после 500 000 ₽

С какого дохода нужно платить налог? Лимит по сумме дохода

Налог платится только с дохода, полученного от деятельности самозанятого, а годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Налоги можно задекларировать даже в случае получения наличных средств. Если доход превышает этот лимит, необходимо перейти на другой налоговый режим, такой как УСН или ЕСХН.

Как платить налоги, если со мной рассчитались наличными?

Если вы получили наличные, их также нужно задекларировать. Есть два способа:

• Пополнить карту наличными и указать их как доход в личном кабинете
• Оставить наличные себе и сформировать чек в личном кабинете или приложении, указав сумму, дату и тип товара или услуги

Чтобы сформировать чек в соответствии с суммой полученных наличных, необходимо указать этот доход в своем личном кабинете в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика: создайте новую продажу, укажите данные и нажмите «Выдать чек». Налог будет рассчитан и уплачен на основе информации из чека.

Вы можете также воспользоваться выгодными предложениями Газпромбанка, если получили статус самозанятого. Например, оформить кредитную карту для самозанятого со следующими выгодами:

• Беспроцентный период до 180 дней: до 180 дней на покупки по карте в первые два расчетных периода (исключая снятие наличных и переводы), до 90 дней на покупки в третий и последующие расчетные периоды
• 0 ₽ за обслуживание в первый год
• Большой кешбэк от партнеров
• До 1 000 000 ₽ кредитный лимит
• Для оформления нужен только паспорт

Саму карту можно получить за 3 шага:

• Заполните заявку онлайн на сайте банка
• Получите решение по СМС и согласуйте даты доставки или получения в офисе
• Заберите карту уже сегодня в офисе или с доставкой на следующий день

Как сообщить налоговой о профессиональном доходе

Сформировать справку о своем доходе можно в «Настройках» мобильного приложения «Мой налог», выбрав соответствующую информацию: «Справка о доходе» или «Справка о постановке на учет». Обе справки формируются моментально, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС, которая приравнивается к справкам, выданным на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, а также сохранить или распечатать. Также это можно сделать в приложении банка.

Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода

Самозанятый обязан уплачивать налоги только с доходов, полученных за свою работу. Если в текущем месяце не было поступлений, то налоги за этот период платить не нужно.

Что будет, если просрочена уплата налога

В случае просрочки уплаты налога самозанятый получит штраф от налоговых органов. Налоговая будет начислять пени — по 1/300 ключевой ставке Центробанка ежедневно.

Сумма пени рассчитывается автоматически прямо на сайте или в приложении. Например, при сумме просрочки 50 000 ₽ на срок 30 дней и ставке рефинансирования 11% налоговая начислит пени: 1/300 × 11% × 50 000 ₽ × 30 = 550 ₽, при учете ставки рефинансирования на момент расчета пени.