Самозанятость: плюсы и минусы

Содержание

Самозанятость: определение Преимущества самозанятости Недостатки перехода на самозанятость Нельзя получать пособие по безработице

Самозанятость начала действовать в 2019 году как эксперимент, который рассчитан на 10 лет. Режим был введен, чтобы легализовать доходы фрилансеров. Эксперимент оказался довольно успешным — в первом полугодии 2024 года количество самозанятых в России достигло 10 млн человек. Разбираемся, чем хорош и чем плох этот налоговый режим, и кто может на него перейти.

Самозанятость: определение

Самозанятость или Налог на профессиональный доход (НПД) — это режим, созданный для фрилансеров, которые выполняют работы или услуги для физических или юридических лиц, но не оформляют ИП. Например, самозанятыми могут стать частные мастера по ремонту, кондитеры, швеи, няни, копирайтеры, дизайнеры и представители других профессий.

Оформить самозанятость имеют право и официально трудоустроенные специалисты, которые зарабатывают дополнительные средства в свободное от основной работы время.

Размер налога

Самозанятые платят налог на профессиональную деятельность либо в размере 4% от дохода, если продают свои товары или оказывают услуги физическим лицам, либо в размере 6% — при сотрудничестве с юрлицами и ИП.

Условия перехода самозанятости

Самозанятость может оформить любой гражданин России, а также граждане стран Евразийского экономического союза, если у них есть ИНН в РФ. Зарегистрироваться как самозанятый можно, если:

- Ваш доход составляет до 2,4 млн рублей в год. Если параллельно у вас есть официальная работа, то зарплата не будет учитываться;
- У вас нет сотрудников;
- Ваша деятельность входит в список разрешенных для применения НПД. А это любая деятельность, кроме нескольких исключений. - Например, к ним относятся торговля ценными бумагами, адвокатская практика. Полный список можно посмотреть в статье 6 ФЗ-422.

Для регистрации самозанятости нужно подать заявку в Налоговую службу. Есть четыре способа, как это можно сделать.

На портале Госуслуг. Потребуется подтвержденная учетная запись на портале
В приложении «Мой налог». Это отдельное приложение, разработанное специально для самозанятых
На сайте ФНС. Для этого нужно войти в свой личный кабинет по ссылке
С помощью банка. Многие банки дают такую возможность. Список можно посмотреть на сайте Налоговой службы

Налог на профессиональную деятельность уплачивается ежемесячно. Подробнее о НПД, правах самозанятых подробно рассказывали в этой статье.

Преимущества самозанятости

У самозанятости есть несколько существенных плюсов:

Легализация доходов и невысокий налог

Если продолжать работать «в темную», без легализации доходов от фриланса, есть риск, что Налоговая служба рано или поздно взыщет налоги, пени и штрафы, которые набежали за три последних года. Самозанятость же позволяет не беспокоиться об этом.

НПД довольно низкий — всего 4% или 6%, в то время как при официальном трудоустройстве НДФЛ составляет 13%.

Бесплатная и быстрая постановка на учет

Не нужно платить никаких пошлин, как в случае регистрации ИП, а постановка на учет в качестве самозанятого занимает всего несколько минут. Из документов потребуется только паспорт.

Можно выбрать один из четырех способов регистрации как самозанятого, в том числе через банковское приложение.

Минимум отчетности и бумаг

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые не ведут книги учета доходов и расходов, не подают декларации. Все, что нужно делать — своевременно заявлять о доходах, «выбивать» чеки заказчикам и уплачивать налог.

Совмещение с основной работой

Днем можно работать в офисе, а по выходным к примеру, собирать и продавать букеты или заниматься репетиторством. Налог нужно будет платить только с дополнительных доходов.

Самозанятый может зарабатывать не только на любимом деле, но и на финансовых продуктах, которые некоторые банки создают специально для плательщиков НПД.

Например, у Газпромбанка есть отдельные дебетовая и кредитная карты для самозанятых. Дебетовка позволяет получить возврат оплаченного НПД. Еще 35% будут возвращаться за покупки в супермаркетах, на заправках, в магазинах одежды и в такси.

Кредитка же хороша тем, что дает возможность взять взаймы у банка, если срочно нужны средства, например, на закупку нужных для работы материалов. Льготный период — до 180 дней, то есть до полугода можно не платить проценты по займу.

Недостатки перехода на самозанятость

Несмотря на определенное количество положительных сторон, у самозанятости есть и ряд минусов, которые нужно отметить:

Лимит по доходу

Если годовой доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, НПД перестанет действовать. Нужно будет оформить ИП, чтобы продолжать работать легально.

Страховые взносы нужно платить самому

В случае работы по найму все отчисления за сотрудника делает работодатель, а весь период работы идет в трудовой стаж. Самозанятый же сам решает — уплачивать ему отчисления за себя или нет. Если их не платить, период самозанятости не учтут в трудовом стаже, что повлияет на размер пенсии.

Бесплатные медицинские услуги по ОМС при этом остаются доступны самозанятому в полном объеме.

Нельзя нанимать сотрудников

Если хобби, которое приносит деньги, превратится в полноценный бизнес, и возникнет потребность в наемных работниках, придется оформлять ИП. Но есть исключение — можно привлекать к своему делу сотрудников по гражданско-правовым договорам.

Нет оплачиваемых отпусков и больничных

В случае болезни или отпуска (в том числе декретного) самозанятый не получает никаких гарантированных выплат.

Нельзя получать пособие по безработице

Если самозанятый совмещает работу на себя и официальное трудоустройство, в случае увольнения с основной работы он не сможет претендовать на пособие от государства. Чтобы получать пособие по безработице, сначала придется закрыть статус самозанятого.

Источники:

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/14758294/

https://kontur.ru/sign/spravka/51787-plyusy_i_minusy_perexoda_na_samozanyatost