Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это вид брокерского счета. Рассказываем, зачем он нужен и как с его помощью можно легально экономить за счет налогового вычета.

ИИС и налоговый вычет

Брокерский счет — это специальный счет, с помощью которого можно торговать на бирже валютой или ценными бумагами: акциями, облигациями и фондами. Его открывают у брокера — лица, которое имеет право доступа на биржу.

ИИС — это вид брокерского счета с дополнительной функцией. С его помощью можно не только торговать валютой и ценными бумаги, но и получать до 52 000 ₽ за счет налогового вычета. В зависимости от того, официально трудоустроен человек или нет, ему подойдет один из двух типов ИИС.

Тип А: вычет на взнос на ИИС

Если вы резидент РФ, работаете официально и из вашей зарплаты каждый месяц вычитают налог 13% (НДФЛ), вы можете вернуть часть этих средств. На ИИС нужно положить деньги — не важно, сколько именно, лучше всего в размере нескольких зарплат.

Какие условия есть у налогового вычета на взнос на ИИС:

• Получить можно только 13% от суммы, которую вы положили на ИИС, но не более 52 000 ₽. Например, в начале 2021 года вы положили 100 000 ₽ — значит, в 2022 году вы сможете вернуть 13 000 ₽ за год. Но если вы внесете 450 000 ₽, получите только 52 000 ₽, хотя 13% от 450 000 ₽ — это 58 500 ₽
• Вернуть можно не больше, чем сумма НДФЛ. Если в 2021 году работодатель выплатит за вас только 26 000 ₽, вы сможете вернуть не больше этой суммы. Даже если внесете на ИИС, например, 300 000 ₽ — хотя 13% от них это 39 000 ₽
• Вернуть НДФЛ можно только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если вы положили деньги в 2021 году, то получить сможете только НДФЛ за 2021 год. За прошлые годы налоговая их не вернет
• С одного взноса можно получить только один возврат. Если вы внесли деньги в 2021 году, то можете вернуть налоги только за этот год. Чтобы сделать это в следующем году, нужно будет снова вносить деньги.
  2021 год: пополняете ИИС.
  2022 год: пополняете ИИС, возвращаете деньги за 2021 год.
  2023 год: пополняете ИИС, возвращаете деньги за 2022 год

Подать заявление на налоговый вычет и проверить, какой НДФЛ за вас заплатили, можно в личном кабинете налогоплательщика.

Тип Б: вычет на доход

Если у вас ИП, вы самозанятый или работаете по договору гражданско-правового характера (ГПХ), то можете воспользоваться по ИИС вычетом на доход. Вы открываете ИИС с вычетом типа Б и не платите налог на доход с торговли ценными бумагами.

Например, вы открыли брокерский счет и в течение года покупали и продавали акции. Всего вам удалось заработать на этом 100 000 ₽. Если бы это был обычный брокерский счет, брокер удержал бы налог в 13% с дохода — 13 000 ₽. А с дохода по ИИС платить налог не нужно. Так вы сможете экономить на налоге по доходу.

Особенности ИИС

Гражданин РФ одновременно может иметь только один ИИС, но есть и другие ограничения.

Деньги с ИИС лучше не выводить в течение трех лет после того, как вы открыли счет. Если вы это сделаете, все вычеты придется вернуть налоговой.

За один календарный год на ИИС можно внести не больше 1 миллиона ₽. При этом неважно, как вы будете вносить деньги: по чуть-чуть каждый месяц или разом.

Можно выбрать только один вид вычета — либо А, либо Б. Если вы хотите экономить на налогах с дохода по ИИС, то не сможете вернуть 13% от вложенных денег, и наоборот. Если вы хотя бы раз воспользуетесь одним из вычетов, перейти на другой тип не получится.

Есть небольшая хитрость: вы можете открыть счет в январе 2022 года, а положить на него деньги в декабре. Тогда эту сумму вы сможете снять в январе 2025 года. Счет у вас будет открыт три года, а деньги будут лежать чуть больше двух лет.

Как открыть ИИС

Чтобы открыть ИИС, надо выбрать брокера, зарегистрироваться и открыть счет — для этого нужны паспортные данные. В Газпромбанке вы можете открыть ИИС онлайн прямо сейчас, если у вас уже открыт брокерский счет. Если брокерского счета у вас нет, для открытия ИИС нужно обратиться в любой офис Газпромбанка. Положить деньги на ИИС вы можете в любой момент – платить комиссию за обслуживание счета не нужно.

Что в итоге

• На ИИС можно зарабатывать двумя способами: торговать на бирже и возвращать налоги или экономить на них
• Можно выбрать только один тип вычета: или возвращать НДФЛ, или не платить налог на доход.
• С ИИС нет смысла выводить деньги в течение трех лет с момента, как вы открыли счет. Но можно открыть ИИС и не пользоваться им, пока он не понадобится.