Что такое упрощенный налоговый вычет и как его получить

До 2021 года российские налогоплательщики могли выбрать один из двух способов получения налогового вычета: через работодателя или в налоговой инспекции. Для этого нужно было пройти все бюрократические процедуры: сформировать необходимый комплект документов и заполнить декларацию. Но в 2021 году налоговое законодательство упростило эту трудоемкую процедуру: стало возможным вернуть подоходный налог по упрощенной системе. В этой статье расскажем подробнее, как воспользоваться альтернативным сценарием и сколько времени это займет.

Что такое налоговый вычет по упрощенной системе

Упрощенной системой до текущего года могли воспользоваться только две категории налогоплательщиков: те, кто приобрел недвижимость, и те, кто проводил операции через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Однако с 1 января 2024 года начал действовать закон N 389-ФЗ, разрешающий получение налогового вычета по упрощенной схеме по другим видам деятельности: образованию, медицинским расходам, фитнес-абонементам, а также. Сами выплаты можно получить через личный кабинет на сайте налоговой в том же порядке, что и для вычетов по недвижимости и инвестициям.

Отдельно стоит подчеркнуть, что на налоговые вычеты могут претендовать и самозанятые, если работают официально — по трудовому договору или договору ГПХ. В частности, они могут получить вычет за учебу, стоматологию, покупку квартиры в ипотеку, ремонт, лечение и занятия спортом, а также уплату налога на профессиональный доход. Получать вычет удобно на карту для самозанятых Газпромбанка — обслуживание бесплатно, а еще с ней доступен 35% кэшбэк в топ-категориях.

Кто имеет право на налоговый вычет по упрощенной схеме

Право на налоговый вычет на имущество по упрощенной схеме имеет человек, который платит НДФЛ, заключил с банком ипотечный договор или договор о рефинансировании ипотеки не ранее 2020 года. Также право на вычет имеет человек, который стал законным собственником недвижимости также не ранее 2020 года. Еще одно важное условие: человек должен воспользоваться этим налоговым вычетом впервые.

Процедура налогового вычета на имущество дает право вернуть уплаченный НДФЛ. Однако не в полном объеме: 13% от стоимости жилой недвижимости (но не более 260 тысяч рублей) и 13% — от процентов по ипотечному кредиту (не более 390 тысяч рублей). В целом владелец квартиры или дома может рассчитывать на 650 тысяч рублей.

Что касается налогового вычета по инвестициям, то на него имеют право те, кто платит НДФЛ, пополнял ИИС или совершал операции с ценными бумагами с помощью этого счета. Также инвестиционный счет должен быть закрыт не ранее, чем через 3 года с момента создания.

Для обладателей инвестиционных счетов о 2024 года существовало 2 вида вычетов:

• По типу А

Он дает возможность вернуть часть денег, положенных на ИИС. Например, положив на счет определенную сумму, можно спустя год получить 13% от нее. Но и здесь существуют ограничения. Можно вернуть не более 52 тысяч рублей (13% от 400 тысяч рублей). Другое дело, если плательщик платит повышенный НДФЛ — 15%. В этом случае предельная сумма будет немного больше — 60 тысяч рублей (15% от 400 тысяч рублей).

Налоговый вычет по типу А можно получать ежегодно. В том случае, если инвестор решил вывести деньги с инвестиционного счета раньше, чем через 3 года — на вычет рассчитывать не стоит.

• По типу Б

На них инвестор имеет право один раз — после полного вывода денег с инвестиционного счета. По закону, если продажа активов была прибыльной — человек должен вернуть государству 13% от полученного дохода. Однако вычет по типу Б снимает с него это обязательство.

Еще один важный нюанс: суммировать вычеты по типу А и по типу Б было нельзя, нужно было выбирать что-то одно.

ИИС-3

- получать налоговый вычет в размере 13% от взносов на ИИС за год, но не более 52 тысяч рублей в год;
- не платить налоги с доходов от инвестиций до 30 млн рублей. Если получилось заработать на ИИС больше 30 млн рублей, то придется заплатить НДФЛ 13% с превышающей суммы.

Как оформить вычет за приобретение недвижимости

Для этого необходимо собрать необходимый пакет документов, подготовить заявление и обратиться в налоговую инспекцию. В заявлении указывается информация о квартире, за которую планируете получить налоговый вычет, а также сумма вычета, которую вы хотите получить. После подачи документов налоговая инспекция рассмотрит ваше заявление и принесет решение о предоставлении налогового вычета.

Расскажем по шагам, как оформить налоговый вычет за приобретение недвижимости или инвестиционные операции.

1. В мобильном приложении банка или личном кабинете на сайте финансовой организации надо сформировать заявку на возврат НДФЛ.
2. Войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и написать согласие на возврат подоходного налога.
3. Статус заявления можно просматривать в личном кабинете на сайте налоговой или в мобильном приложении финансовой организации.
4. Финансовая организация формирует необходимый пакет документов для налогового вычета и отправляет их в инспекцию.
5. Фискальный орган рассматривает заявления от налогоплательщиков после 25 февраля. Срок проверки составляет 1 месяц — это гораздо быстрее, чем по прежней схеме через налоговую декларацию, где срок проверки составлял 3 месяца.

Воспользоваться упрощенной схемой получения налогового вычета могут только те собственники, которые покупали квартиру с помощью банковского перевода. При оплате наличными придется заполнить декларацию и действовать по старой, долгой схеме — через фискальный орган или работодателя.

Оформить вычет легко и просто можно онлайн с помощью сервиса «Налоговый вычет» Газпромбанка. Личный консультант подготовит декларацию 3-НДФЛ и подаст ее в налоговую.

Как оформить упрощенный инвестиционный вычет

Оформить инвестиционный вычет по упрощенной схеме можно, не выходя из дома: через личный кабинет на официальном сайте налоговой. Там уже содержится вся необходимая информация для оформления вычета.

На упрощенный налоговый вычет имеет право владелец инвестиционного счета, вступивший в систему дистанционного обмена данными с налоговой инспекцией. В этом случае после закрытия инвестиционного счета нужно:

1. Заполнить соответствующую заявку в мобильном приложении брокера.
2. Войти в личный кабинет на сайте налоговой инспекции и подписать заявление о налоговом вычете (оно будет заполнено автоматически).
3. Подождать срока окончания рассмотрения заявления и получить вычет.

Эти шаги актуальны для инвестиционного налогового вычета по типу А, оформляемого ежегодно. Тем, кому необходимо оформить вычет по типу Б, перед закрытием счета нужно сообщить брокеру о намерении получить налоговые льготы по НДФЛ. Свое право на них нужно подтвердить с помощью справки из налоговой. Налоговый вычет начисляют автоматически — он будет вписан в сумму дохода после продажи активов с инвестиционного счета.

Источники:

https://www.vtb.ru/articles/gosuslugi/chto-takoe-uproshhennyy-nalogovyy-vychet/

https://www.glavbukh.ru/art/389749-uproshchennyy-poryadok-polucheniya-vychetov-po-ndfl-s-2024-goda