Какие имущественные налоги платят физические лица и в какие сроки

Имущественные налоги взимаются за владение недвижимостью, транспортным средством, земельным участком и идут в региональный бюджет. К этой группе относятся транспортный, земельный налоги и налог на недвижимость. Платят их как резиденты, так и нерезиденты. Рассказываем, по каким ставкам, в каком порядке и в какие сроки.

Транспортный

Все автовладельцы, а также собственники катеров, лодок, вертолетов, яхт и других транспортных средств платят транспортный налог. Это региональный налог, средства с которого идут на ремонт дорог, строительство новых объектов инфраструктуры в регионе и другие важные локальные задачи.

Платят налог те граждане, в чьей собственности находится транспорт. Если на авто по доверенности ездит родственник или приятель, платит все равно собственник.

Ставка. Единой ставки нет. Каждый регион устанавливает ее самостоятельно. Налоговая база рассчитывается, исходя из мощности автомобиля. Чем она больше, тем выше будет размер налога. Узнать, сколько составит транспортный налог, можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

Ставка также может быть увеличена на повышающий коэффициент. Повышенный налог платят владельцы дорогостоящего транспорта и негласно его называют «налогом на роскошь». Для легковых авто стоимостью от 10 млн рублей коэффициент равен 3. Минпромторг ежегодно публикует список авто, на которые действует повышенный налог.

На недвижимость

Это налог за владение квартирой, домом, комнатой в общежитии, гаражом и другим недвижимым имуществом. Вся недвижимость, облагаемая налогом, перечислена в ст. 401 НК РФ.

Если собственников у квартиры или дома несколько, каждый платит налог со своей доли. Если, к примеру, дом находится на стадии строительства и стоит на кадастровом учете, собственник или собственники, если их несколько, также обязаны заплатить налог.

Ставка. В налоговом законодательстве зафиксированы базовые ставки для разных типов недвижимости. Регионы имеют право устанавливать собственные. Базовая ставка налога на жилье — 0,1% от кадастровой стоимости, офисные помещения и дорогостоящая недвижимость стоимостью от 300 млн рублей облагаются налогом 2%, а с 2025 года он будет повышен до 2,5%. На все остальные категории недвижимости действует ставка 0,5%. Налоговой базой является кадастровая стоимость недвижимости.

Земельный

Этот налог платят собственники земельных участков, владельцы, получившие землю в наследство или имеющие право бессрочного пользования. Налог идет в местную казну и устанавливается индивидуально каждым регионом.

Налог на землю платят не только собственники, но и те физлица, у которых земельный участок находится в безвозмездном пользовании или в пожизненном наследуемом владении.

Ставка. Если землю засевают сельскохозяйственными культурами, используют под дачный участок, жилищно-коммунальный фонд, ставка будет 0,3%, в остальных случаях — 1,5%. Местные власти вправе устанавливать размер ставок, опираясь на эти базовые ставки.

Сроки уплаты имущественных налогов

Транспортный, земельный и налог на недвижимость нужно успеть заплатить до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налоги за 2023 год нужно оплатить до 2 декабря 2024 года (так как 1 декабря выходной).

Что будет, если не заплатить налоги вовремя

Если не оплатить налог вовремя, то со второго декабря за каждый день просрочки начнут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы долга.

Кто рассчитывает имущественные налоги

Имущественные налоги раз в год рассчитывает налоговая инспекция. Уведомления с размером налога и напоминанием о дате уплаты приходят до 1 ноября: в личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде по почте.

Способы уплаты имущественных налогов

Есть несколько способов оплатить налоги — перечислим самые удобные из них.

Через личный кабинет налогоплательщика. Самый простой и удобный способ узнать, сколько платить за владение авто, квартирой или земельным участком — личный кабинет налогоплательщика. Войти в него можно любым из трех способов:

1. Ввести свой ИНН (он используется в качестве логина) и пароль от личного кабинета;
2. Залогиниться через Госуслуги;
3. Войти с помощью действующей электронной подписи.

В личном кабинете отображаются все налоговые уведомления. Оплатить налоги можно, не выходя из ЛК, нажав на кнопку «Оплатить задолженность».

Рекомендуем выбирать в способах оплаты сервис Gazprom Pay. С ним можно оплатить налоги картой любого банка без комиссии и потери кэшбэка. Вход в сервис надежно защищен, а значит за сохранность данных карты можно не переживать.

Новые и действующие клиенты могут получить дополнительную выгоду в виде кэшбэка 35% за оплату налогов по акции «Кэшбэк на всё самое важное».

Через «Госуслуги». Информацию о налогах и задолженностях можно найти на сайте или в приложении «Госуслуг» в разделе «Налоговая задолженность». Однако налоговое уведомление туда может приходить не всем — его нужно подключить с помощью УНЭП.

Главное

Платить имущественные налоги — транспортный, на недвижимость и земельный — нужно ежегодно до 1 декабря. Если просрочить — начислят пени, и сумма долга будет расти.

Часть суммы уплаченных налогов можно вернуть в виде кэшбэка, если оплачивать их с помощью Gazprom Pay. Сервис работает с картами любых банков.

Имущественные налоги — региональные. Средства от них идут на развитие региона.

Налоговая служба сама рассчитывает сумму налога и всегда присылает уведомление — либо в электронном виде, либо в бумажном, если у налогоплательщика нет личного кабинета. Также информацию о налоговых платежах можно найти на «Госуслугах», если подключить налоговые уведомления в своей учетной записи.

Источники:

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz/#t5

https://www.gosuslugi.ru/landing/nalog