Вклад «Перспективные сбережения»

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) – уникальная новая программа, разработанная Минфином и Центральным банком, обеспечивающая формирование дополнительного капитала при значительной финансовой поддержке государства.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) – единственные операторы программы, которые обеспечивают сохранность и доходность сбережений и осуществляют выплаты этих сбережений.

Формирование долгосрочных сбережений является деятельностью исключительно негосударственных пенсионных фондов.

Для того, чтобы оформить договор ПДС, потребуется паспорт, СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта) и ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Гражданин имеет право заключить неограниченное количество договоров ПДС. Но дополнительно обращаем внимание, что для целей использования и получения налогового вычета на внесенные взносы гражданин должен иметь не более 3-х заключенных договоров ПДС.

• Личные взносы граждан.
• Государственная поддержка (софинансирование) в десяти лет с момента уплаты первого взноса по программе.
• Пенсионные накопления (ОПС), поступившие в качестве единовременного взноса (опционально, на основании желания клиента в случае перевода накопительной пенсии по ОПС).
• Инвестиционный доход, который будет начисляться на всю сумму сбережений.
• Дополнительно клиент имеет возможность пользоваться налоговым вычетом и возвращать часть уплаченного НДФЛ.

При оформлении договора ПДС в офисе банка – минимальный размер взноса составляет 30 тыс. руб. Максимальный размер взноса – не ограничен. Размер последующих взносов участник программы определяет самостоятельно, как и периодичность уплаты. Обращаем внимание, чтобы иметь право на господдержку (софинансирование), минимальный размер взноса должен быть не менее 2 тыс. руб. в год.

Клиенты фонда могут следить за состоянием своего счета в личном кабинете на сайте, мобильном приложении фонда, обратиться лично в фонд. Личный кабинет НПФ доступен после оформления любого договора с фондом в течение 3-х дней.

Право на софинансирование уплаченных взносов возникает в отношении граждан, заключивших договор ПДС и уплативших не менее 2 тыс. руб. в год. Софинансирование будет осуществляться ежегодно в течение десяти лет в размере, определенном с учетом уплаченных взносов за истекший календарный год и среднемесячного дохода гражданина, но не более 36 тыс. руб. в год.

Размер софинансирования определяется исходя из суммы уплаченных взносов участником программы и среднемесячного, согласно данным ФНС (Федеральная налоговая служба), дохода за прошедший календарный год. Начисления будут рассчитываться следующим образом:

• при среднемесячном доходе до 80 000 руб. в месяц включительно — на каждый вложенный рубль накоплений еще один от государства.
• при среднемесячном доходе 80 000,01 – 150 000 руб. включительно — на каждые два вложенных рубля один сверху от государства.
• при среднемесячном доходе от 150 000,01 руб. в месяц — на каждые четыре рубля один рубль сверху от государства.

Гражданин имеет право перевести сформированные средства по программе без потери инвестиционного дохода из одного НПФ в другой один раз в пять лет.

Вы можете расторгнуть договор ПДС и получить выкупную сумму, сформированную за счет ваших взносов и начисленного на них инвестиционного дохода в порядке и с учетом коэффициентов таблицы выкупных сумм, установленных договором долгосрочных сбережений.

Право на получение периодических выплат возникает при наличии хотя бы одного из условий:

• достижение возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин);
• истечение 15 лет с наиболее ранней даты заключения договора ПДС.

Кроме того, до обращения за назначением выплат по договору участник может получить всю сумму или её часть в особых жизненных ситуациях:

• потеря кормильца участника;
• необходимость проведения участнику дорогостоящего лечения (перечень видов лечения устанавливается Правительством РФ).

Гражданин может снять частично или всю сумму на оплату дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца.

Вложенные личные средства до наступления основания для выплаты можно забрать в любое время в размере, определяемом договором (в том числе с учетом возможных штрафов). Средства накопительной пенсии, переведенные в программу, а также средства софинансирования государства и инвестиционный доход по указанным средствам забрать не получится – средства останутся на вашем счете до момента наступления оснований для начала выплат (достижение возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин или истечении 15 лет с момента заключения договора ПДС).

Сбережения наследуются в полном объеме, пока происходит процесс накопления. Если выплаты уже назначены:

• в случае срочных выплат по наследству перейдут все средства за вычетом уже выплаченных;
• в случае пожизненных выплат наследование отсутствует.

Для того чтобы назначить правопреемника (-ов) необходимо заполнить и подать в фонд «заявление о распределении остатка средств на счете долгосрочных сбережений».

По итогам управления средствами по договору ПДС, фонд ежегодно начисляет доход на счет. Клиенту не требуется уплачивать налог с полученного дохода как на этапе накопления средств, так и на этапе регулярных выплат. Налогообложение начисленного инвестиционного дохода предусматривается в случае досрочного расторжения договора ПДС, а также при назначении регулярных периодических выплат при условии, что договор действовал менее 5 лет.

Государство гарантирует сохранность внесенных гражданами средств и дохода от их инвестирования до 2,8 млн руб., а также переведенных в программу пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию и суммы государственного софинансирования.

Гражданин имеет право на получение налогового вычета ежегодно от суммы уплаченных взносов в размере до 400 тыс. руб. за год.

При определении налогового вычета будут учитываться взносы по договорам долгосрочных сбережений, негосударственного пенсионного обеспечения и индивидуальные инвестиционные счета в совокупности до 400 тыс. руб. за год.

• Можно получать господдержку до 36 тыс. руб. в год в течение трех лет.
• Фонд ежегодно начисляет инвестиционный доход на всю сумму сбережений.
• Можно ежегодно получать возврат налога до 60 тыс. руб. (налоговый вычет с 400 тыс. руб. личных взносов в год).
• Сбережения по договорам долгосрочного сбережения до 2,8 млн руб. будут защищены и застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ).

Физические лица и ИП, которые являются плательщиками НПД (налога на профессиональный доход), освобождены от уплаты НДФЛ и, соответственно, не могут рассчитывать на налоговые вычеты. Но №422-ФЗ от 27.11.2018 г. не запрещает плательщикам НПД совмещать свою профессиональную деятельность с работой по трудовому договору. В этом случае НДФЛ за работников уплачивает работодатель (главное, чтобы трудовые отношения не касались деятельности, зарегистрированной в рамках самозанятости). При таких условиях самозанятые могут получить налоговый вычет за лечение, спорт, образование, долгосрочные сбережения и т.д. с уплаченного НДФЛ.

Самозанятые и ИП при участии в программе ПДС смогут рассчитывать на государственное софинансирование исходя из уплаченных взносов и соответственно среднемесячного дохода за прошедший календарный год по данным ФНС.

В расчете используется среднемесячный доход гражданина за прошедший календарный год.

Нет. Получить налоговый вычет можно только в том случае, если есть официальные доходы, с которых клиент (заключивший договор ПДС) платил НДФЛ.