Программа долгосрочных сбережений (ПДС)

• Личные взносы граждан.
• Государственная поддержка (софинансирование) в течение десяти лет с момента уплаты первого взноса по программе.
• Пенсионные накопления (ОПС), поступившие в качестве единовременного взноса (опционально, на основании желания клиента в случае перевода накопительной пенсии по ОПС).
• Инвестиционный доход, который будет начисляться на всю сумму сбережений.
• Дополнительно клиент имеет возможность пользоваться налоговым вычетом и возвращать часть уплаченного НДФЛ.

Право на софинансирование уплаченных взносов возникает в отношении граждан, заключивших Договор в рамках ПДС и уплативших не менее 2 000 ₽ в год. Софинансирование будет осуществляться ежегодно в течение десяти лет в размере, определенном с учетом уплаченных взносов за истекший календарный год и среднемесячного дохода гражданина, но не более 36 000 ₽ в год.

Размер софинансирования определяется исходя из суммы уплаченных взносов участником программы и среднемесячного, согласно данным ФНС (Федеральная налоговая служба), дохода за прошедший календарный год. Начисления будут рассчитываться следующим образом:

• при среднемесячном доходе до 80 000 ₽ в месяц включительно — на каждый вложенный рубль накоплений еще один от государства.
• при среднемесячном доходе 80 000,01 – 150 000 ₽ включительно — на каждые два вложенных рубля один сверху от государства.
• при среднемесячном доходе от 150 000,01 ₽ в месяц — на каждые четыре рубля один рубль сверху от государства.

Право на получение периодических выплат возникает при наличии хотя бы одного из условий:

• достижение возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин);
• истечение 15 лет с наиболее ранней даты заключения Договора в рамках ПДС.

Кроме того, до обращения за назначением выплат по договору участник может получить всю сумму или её часть в особых жизненных ситуациях:

• потеря кормильца участника;
• необходимость проведения участнику дорогостоящего лечения (перечень видов лечения устанавливается Правительством РФ).

Сбережения наследуются в полном объеме, пока происходит процесс накопления. Если выплаты уже назначены:

• в случае срочных выплат по наследству перейдут все средства за вычетом уже выплаченных;
• в случае пожизненных выплат наследование отсутствует.

Для того чтобы назначить правопреемника (-ов) необходимо заполнить и подать в фонд «заявление о распределении остатка средств на счете долгосрочных сбережений».

• Можно получать господдержку до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет.
• Фонд ежегодно начисляет инвестиционный доход на всю сумму сбережений.
• Можно ежегодно получать возврат налога до 52 000 - 88 000 ₽ (налоговый вычет с 400 000 р личных взносов в год)
• Сбережения по договорам долгосрочного сбережения до 2,8 млн ₽ будут защищены и застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ).

• 13% с доходов до 2,4 млн руб.
• 15% с доходов 2,4-5 млн руб.
• 18% с доходов 5-20 млн руб.
• 20% с доходов 20-50 млн руб.
• 22% с доходов, превышающих 50 млн руб.
• Предельный размер базы для расчета налогового вычета в 2025 году не меняется и составляет 400 тыс. руб., что позволит вернуть до 52 тыс. руб. налога при ставке НДФЛ 13% и до 88 тыс. руб. — при ставке 22%.

Согласно Налоговому кодексу РФ, Вкладчики до 55/60 лет (женщины/мужчины), которым осталось менее 5 лет, не имеют права на налоговый вычет по Договорам долгосрочных сбережений (ДДС). Однако Правительство РФ внесло законопроект который, в случае принятия, предоставит это право. Законопроект находится на стадии рассмотрения. Лицам, достигшим возраста, при котором выплаты назначаются ранее 5 лет с даты заключения договора, рекомендуется подавать документы на налоговый вычет после вступления в силу изменений. Декларацию можно подать по окончании налогового периода, право на вычет сохраняется в течение 3 лет.

Да, вы можете расторгнуть Договор в рамках ПДС в любое время.

Если вы расторгаете договор в течение 14 календарных дней с даты его заключения, вам возвращается вся внесенная сумма.

Если вы расторгаете договор позже, сумма возврата будет рассчитана в соответствии с таблицей выкупных сумм. Она включает ваши личные взносы и инвестиционный доход, но с учетом коэффициентов, установленных договором. Средства пенсионных накоплений (если они были переведены в ПДС), а также средства софинансирования и сформированный по ним инвестиционный доход останутся на счете до момента, когда вы получите право на единовременную или регулярную выплату.

Важно помнить, что право на софинансирование может быть потеряно по всем договорам, в том числе заключенным после указанной даты, если вы получаете выкупную сумму после 1 апреля года, следующего за годом внесения первого взноса. Например, если вы начали платить взносы в 2024 году и получили выкупную сумму после 1 апреля 2025 года, то право на софинансирование взносов за 2024 год у вас возникло и поэтому софинансирование прекращается.